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编者按:
本文结合我国各地发展补充工伤保险的实践经验，从筹资、社保经办、保障服务和运行支持四个维度对我国补充工伤保险的运行模式进行了深入分析。在此基础上，本文提出了一些政策建议，如注重完善政府主导、企业运作、员工参与的工作模式，注重完善预防、补偿、康复“三位一体”的保险保障服务体系，注重完善政府与保险企业共建共享的信息服务平台，支持补充发展工伤保险的政策体系。
王梓/制图
□裴峰
补充工伤保险是我国多层次工伤保险体系的重要组成部分。在我国多层次的工伤保险体系中，工伤保险作为工伤职工的一种救济制度安排，在缓解职工的后顾之忧、分担企业就业风险方面发挥着重要作用。但是，其“保而不保”、“报而不保”的特点决定了必须建立补充工伤保险，以满足企业和职工更高的保障需求。近年来，我国许多地区积极探索，除工伤保险制度外，商业保险公司应对部分工伤待遇进行保险保障，为企业和员工提供更加多样化的选择。
从四个维度分析了我国补充工伤保险的运行模式。不同地区在设计补充工伤保险制度的实践中，形成了不同的筹资、社会保障、保障服务和运行支持的运行模式。
第一个层面:筹资
各地区在依法参加工伤保险的前提下，开展补充工伤保险。未参加工伤保险的用人单位不能单独建立补充工伤保险。在此基础上，各地区根据自身实际探索形成了多元化的筹资机制。补充工伤保险基金主要来自三个渠道:一是政府财政支付。例如，2011年，辽宁省营口市人力资源和社会部门制定了《营口市事业单位补充工伤保险实施意见》，决定对本行政区域内参加工伤保险的事业单位建立补充工伤保险。保险费由政府财政负担，由社保机构代收，再由商业保险公司承保。第二，工伤保险基金支付。例如，2015年7月，厦门市制定了《厦门市补充工伤保险试行办法》，明确规定由市社保管理中心为被保险人，由商业保险公司负责支付职工停工留薪期间未报销的一次性伤残就业补贴和部分医疗费用。第三，雇主付钱。例如，从2012年起，沈阳开始实行全市统筹的补充工伤保险。费用按月核定和支付，由雇主承担。个人雇员不需要付费。支付标准以用人单位工伤保险行业的风险分类为基础，第一类行业每人每月5元，第二类行业每人每月8元，第三类行业每人每月10元。
维度2:社会保障事业
在承担补充工伤保险的过程中，商业保险公司探索并形成了多元化的社会保障承担模式。主要有三种类型:第一，风险保护模式。例如，辽宁省营口市由当地社保管理部门统一为太平养老保险有限公司的“太平史圣团体意外伤害保险”等保险产品投保，太平养老在收取保费的同时负责赔付。二是资金管理模式。如南通市在原基础上统一调整和下调了用人单位工伤保险费率0.19%，下调后的0.19%用于建立补充工伤保险基金并支付给太平养老管理公司。太平养老将收取一定比例的基金管理费，年度基金结余将返还至财务账户，基金不足部分由双方按约定方式分担。第三是共同保险模式。对于项目价值大、人口覆盖面大的项目，多个保险公司可以组成一个共同保险机构来分担赔偿责任。例如，厦门市工伤补充保险项目由市社保管理中心作为唯一投保人统一招标后，确定由平安养老、中国人寿、PICC P&C保险、泰康人寿和太平洋P&C保险五家商业保险公司共同承担。
维度3:保证服务
目前，中国没有正式文件明确规定补充工伤保险的覆盖范围。各地区社保部门和商业保险公司在综合考虑地区发展水平、资金保障、职工和用人单位需求的基础上，初步探索建立多层次的保障服务体系。补充工伤保险服务通常的运作模式是:参加补充工伤保险的用人单位的职工在发生工伤事故后被认定为因工死亡的，在享受国务院《工伤保险条例》规定的相关待遇的基础上，承保公司一次性向用人单位支付工伤死亡赔偿金；被认定为工伤的，承保保险公司应当在享受国务院《工伤保险条例》规定的相关待遇的基础上，按照伤残等级一次性向受益人支付工伤赔偿。值得注意的是，近年来，在工伤保险覆盖面有限的情况下，商业保险公司积极发挥其在健康管理服务领域的专业优势，开始探索和完善预防、补偿和康复“三位一体”的保障服务模式。如太平养老在黑龙江省佳木斯市承担的补充工伤保险项目，不仅为工伤职工提供工伤和死亡补偿，还提供康复护理、住院治疗、就业服务等保障福利，积极探索补充工伤保险保障服务从简单的事后风险补偿向涵盖事前预防、事中治疗和事后康复的全程健康管理服务的转变。
维度4:业务支持
开展补充工伤保险离不开高效运行的保障体系提供的支持和保障。地方社保部门和商业保险公司在完善运营支撑系统方面做了大量工作:一是促进数据共享。佳木斯社保部门工伤系统与商业保险公司的业务系统相连，工伤保险、工伤调查、工伤认定、工伤预防和待遇支付的全过程无缝衔接。二是推进系统对接。大连、烟台等地的商业保险公司在社保部门的“金宝信息管理系统”中增加了专门模块，实现了网上保险和补充工伤保险的独立查询。第三，推进平台共享。南通商业保险公司与工伤中心共同搭建联合办公平台，为职工提供工伤认定、工伤预防、工伤保险、工伤调查、工伤审计和工伤待遇支付等“一站式服务”。
完善我国补充工伤保险运行模式的政策建议
□裴峰
在深入分析我国补充工伤保险运行模式的基础上，笔者提出了以下完善我国补充工伤保险运行模式的政策建议。
1.要注重完善政府主导、企业运作、员工参与的工作模式。开展补充工伤保险是一项系统工程，离不开政府、商业保险公司和职工的共同参与。政府主导是前提，科学合理的“顶层设计”有利于提高参与率，创造公平竞争的市场环境，补充工伤保险的可持续发展。企业经营是关键，企业只有积极履行社会责任和法律义务，才能实施补充工伤保险。工人的参与是基础。只有提高“无过错责任”意识，增强劳动者维护自身合法权益的意识，才能为完善工伤保险制度打下坚实的群众基础。
2.要注重完善预防、补偿和康复“三位一体”的保险保障服务机制。从北欧国家的实践经验来看，强调预防和重视职业健康和安全管理是社会保障政策的重要组成部分。目前，工伤职工的保险需求具有综合性和整合性的特点。保险公司不仅应在事件发生后提供经济补偿，还应在事件发生前、期间和之后提供全面的健康管理服务。一方面，商业保险公司应加强产品创新和研发，以应对保险需求，如"长期护理"、"预防和康复"以及"非工伤赔偿项目"；另一方面，应充分发挥自身在风险管理和控制领域的专业优势，提前介入被保险企业的职业健康安全管理，促进预防、补偿和康复“三位一体”保障服务体系的形成。
3.要注重完善政府和保险公司共享的信息服务平台。开展补充工伤保险，便捷的操作支持系统是基础和支撑。加快建立全国统一的工伤社会保障服务平台，依托大数据、云计算等科技手段，实现工伤认定、业务处理、劳动能力鉴定、待遇支付等信息共享。要利用“互联网+社保”优化办理流程，明确政府相关部门、医疗机构、商业保险公司、员工个人等各主体的责任和义务，实现制度化、规范化、程序化，实现有序有效运行。要深入挖掘分析数据的价值，找出不同行业的风险点及其规律，提出风险干预的建议和措施，加强事故预防和事前干预。
4.应注重完善政策体系，支持补充工伤保险的发展。补充养老保险制度的建立离不开完善的政策环境。从西方发达国家的实践经验来看，税收优惠政策在鼓励企业和员工参加个人健康养老保险计划方面发挥着关键作用。目前，我国没有专门针对补充工伤保险的法律法规。应尽快制定专门的补充工伤保险法律法规，明确参保条件、费率标准和基本待遇。特别是，应该为投保企业制定税收优惠政策，以激发他们的参与热情。要明确补充工伤保险“保底微利”原则，引导建立包括专业资质、服务能力和费率水平在内的综合评标体系，营造公平、合理、有序的竞争环境，推动保险企业不断提高担保服务水平。
目前，我国工伤保险总体规划水平较低，参保人群仍然有限。因此，开展补充工伤保险的意义无需赘述。完善的补充工伤保险运行模式需要将政府社保部门的公益性需求和商业保险公司的盈利性需求有机结合起来。对于政府来说，有丰富的政策工具来实现这一政策目标。对于商业保险公司来说，不仅可以从履行社会责任的角度加大对企业安全干预的投入，帮助企业提高安全防范能力，还可以通过费率确定等调整机制，引导企业优化就业环境，降低事故发生率。从这个意义上说，开展补充工伤保险虽然是一种商业保险行为，但应该是完善我国补充工伤保险运行模式的逻辑起点和最终归宿。
(作者是太平养老保险股份有限公司办公室(董事会办公室)总经理、党委办公室主任、公司发言人。(
